Czas rozliczeń podatkowych w pełni. Ci, którzy w tym roku rozliczają się pod raz pierwszy z urzędem skarbowym i nie mają zielonego pojęcia, jak dopełnić niezbędnych formalności, mogą wynieść z poniższego tekstu kilka przydatnych dla siebie wskazówek. Zapraszamy do lektury!
PIT-37 – dla kogo został przygotowany ten formularz?
Formularz PIT 37 to deklaracja przygotowana z myślą o podatnikach, którzy w ubiegłym roku podatkowym uzyskali dochody w oparciu o umowę o pracę, umowy cywilnoprawne (umowę o dzieło, umowę zlecenie) bądź też są uprawnione do pobierania emerytury lub renty. Na bazie tego formularza możesz rozliczyć również zasiłki w PIT 37. Należy również wykazać uzyskane w 2020 roku stypendia, przychody z praw autorskich i praw majątkowych, świadczenia wypłacone z Funduszu Pracy czy też przychody z kontraktów menedżerskich. PIT-37 dotyczy podatników rozliczających się z urzędem skarbowym na zasadach ogólnych. Na jego podstawie swojego dochodu nie wykażą ani osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą, ani też osoby prowadzące spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością.
Ulgi w PIT-37 – kto może skorzystać z ulgi prorodzinnej?
Wśród najczęściej rozliczanej ulgi w PIT 37 znajduje się ulga prorodzinna. Przysługuje ona rodzicom i opiekunom prawnym zamieszkującym z dzieckiem, ale również rodzicom sprawującym opiekę zastępczą, którzy składają zeznanie podatkowe PIT-36 lub PIT-37. Warto mieć na uwadze, że rodzic z samego tytułu płacenia alimentów czy sporadycznie spotykający się ze swoimi dziećmi nie ma prawa do ulgi prorodzinnej – musi faktycznie na co dzień opiekować się nimi. Ulgą prorodzinną objęci są rodzice, opiekunowie prawni i zastępczy dzieci do ukończenia przez nie 18. roku życia lub do 25. roku życia – jednak jedynie w sytuacji, gdy dziecko wciąż się uczy. Dotyczy to również dzieci niepełnosprawnych, które otrzymuje zasiłek lub rentę socjalną.
Jaka jest wysokość ulgi prorodzinnej?
Kwota ulgi prorodzinnej jest zależna od liczby posiadanych dzieci. Na pierwsze dziecko rodzin lub opiekun uzyska 1112,04 zł ulgi w skali roku. Na drugie dziecko również 1112,04 zł, czyli łącznie już 2224,08 zł. W przypadku rodzin z trójką dzieci kwota ta wynosi już 4224,12 zł, zaś w przypadku czwórki 6924,12 zł rocznie. W przypadku jedynaków kwota ulgi jest dodatkowo uzależniona od wysokości dochodów osiąganych przez rodziców. Aby ułatwić sobie dokonanie obowiązkowego rozliczenia, warto wejść na portal E-pity i wypełnić druk online – wygodnie i szybko. Wówczas masz pewność, że nie pominiesz po drodze żadnego ważnego kroku. System podpowie Ci, w jakiej kolejności wypełnić każdą stronę formularza.
Ulga termomodernizacyjna – ją również rozliczysz w PIT-37
Osoby, które w ubiegłym roku podatkowym dokonały termomodernizacji budynku mieszkalnego jednorodzinnego (którego są właścicielami), mają prawo obniżyć należny podatek dochodowy o określoną kwotę. To ma zachęcić właścicieli domów do ich unowocześniania i ograniczania strat cieplnych w sezonie grzewczym. Ulga dotyczy jedynie budynków już wybudowanych. W jaki sposób należy udokumentować poniesione wydatki? Najłatwiej będzie tego dokonać, gromadząc faktury VAT materiałów budowlanych zakupionych w tym właśnie celu. Odliczeniu ulegają również koszty związane z opłatą za usługi związane z termomodernizacją domu lub wydatki poniesione na sprzęt. W przypadku tych osób, które jeszcze nie zakończyły prac termomodernizacyjnych w domu, a już rozliczyły je w formularzu PIT-37 – mają obowiązek sfinalizować całość w terminie do 3 lat od ostatniego dnia roku podatkowego, w którym dokonano pierwszego udokumentowanego wydatku.
